Федеральная налоговая служба (ФНС) вновь возвращается к важной теме налогообложения денежных переводов между физическими лицами. В недавних разъяснениях были подчернуты ключевые аспекты, которые стоит учитывать всем гражданам, сообщает Дзен-канал "Юридическая консультация".
Контроль банковских операций
По новому законодательству, вступившему в силу с июня 2023 года, банки обязаны внимательно следить за каждым движением средств на счетах клиентов. Это означает, что любые подозрительные операции должны быть немедленно сообщены Росфинмониторингу, который, в свою очередь, имеет полномочия блокировать такие транзакции до десяти суток, даже без решения суда. Изменения в Закон № 115-ФЗ расширили возможности мониторинга финансовых потоков.
Передача данных налоговым органам
Хотя в законе не прописано напрямую, налоговая служба уверяет, что банки передают данные о подозрительных переводах, которые могут указывать на доходы клиентов. Взаимодействие между Росфинмониторингом и ФНС происходит следующим образом: сначала информация поступает в Росфинмониторинг, а затем, если это необходимо, пересылается в налоговую службу. Таким образом, по результатам проверки может быть начислен подоходный налог (НДФЛ) и дополнительные обязательные платежи.
К числу подозрительных операций относятся:
- Регулярные поступления, которые напоминают заработную плату (например, ежемесячные платежи);
- Анонимные переводы от неизвестных отправителей;
- Частые переводы одинаковых сумм.
Исключения из правил
Налоговая служба акцентирует внимание на том, что личные переводы между родственниками и знакомыми, такие как подарки или возврат долгов, не подлежат налогообложению. Однако если физическое лицо регулярно получает средства за товары или услуги через переводы на карту, такой доход необходимо задекларировать, если налоговый агент этого не сделал.
Стоит помнить, что в любой момент банки, Росфинмониторинг и ФНС могут запросить документы, подтверждающие происхождение поступлений на счет. Поэтому рекомендуется сохранять все подтверждающие бумаги по значительным и неоднозначным операциям, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами.
