Криптовалюты становятся важной частью финансовой жизни, привлекая внимание не только пользователей, но и государства. С 2023 года криптоактивы в России официально были признаны имуществом, что изменило правила игры для всех, кто занимается цифровыми валютами. Теперь любые операции с ними подлежат налогообложению.
Инвесторы должны быть готовы к новым условиям. С 2026 года россиян, использующих криптовалюту для покупок, ожидают серьезные штрафы — от 100 тысяч рублей для физических лиц и до 700 тысяч для компаний. Это сильно повлияет на то, как люди планируют свои инвестиции в будущем.
Налогообложение криптоопераций
Теперь, когда криптовалюты стали полноправным объектом налогообложения, важно знать, какой доход подлежит налогу. Главное, что следует запомнить:
- доход от майнинга;
- продажа криптовалюты за фиатные деньги;
- подарки в криптовалюте (кроме случаев, когда даритель — близкий родственник);
- прибыли от трейдинга.
Отметим, что обмен криптовалюты на другую криптовалюту в данном контексте не облагается налогом.
Налоговые ставки и их расчёт
В зависимости от типа деятельности действуют различные налоговые ставки:
- Для физических лиц, занимающихся майнингом, применяется прогрессивная ставка от 13% до 22% с учётом расходов на электроэнергию и оборудование.
- Инвесторы и трейдеры облагаются налогом по ставке 13% или 15%, с возможностью учёта затрат на приобретение криптовалюты и комиссий.
- Юридические лица и индивидуальные предприниматели уплачивают налог на прибыль по ставке 25%.
Расчёт налога достаточно прост: налоговая база определяется как доход минус расходы. Не забывайте, что обязанность уплаты налога наступает в момент обмена криптовалюты на реальные деньги.
Совсем не стоит забывать о важной дате — уплата налога должна быть произведена до 15 июля следующего года за отчётным. Сама ФНС не видит ваши криптокошельки, однако банки внимательно отслеживают рублёвые поступления. Игнорирование налоговой декларации может привести к штрафам до 40% от суммы и даже блокировке счёта согласно закону 115-ФЗ.
