В 2025 году россияне, работающие официально и уплачивающие налог на доходы физических лиц (НДФЛ), могут воспользоваться возможностью вернуть часть своих средств на образование. В отличие от привычных расходов, теперь также возможно вернуть налоги за детский сад, курсы и даже вузы. Максимальная сумма возврата может составлять до 15 600 рублей за собственное обучение и до 6 500 рублей на обучение каждого ребенка.
Основные факты о налоговом вычете
Согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации, граждане имеют право на социальные налоговые вычеты на обучение. Вот ключевые моменты:
- Лимиты: За свое обучение или за обучение братьев и сестер можно вернуть 13% от суммы до 120 000 рублей в год, что составляет максимум 15 600 рублей.
- Обучение детей: Сумма возврата за обучение каждого ребенка ограничена 50 000 рублей, что дает максимальный вычет в 6 500 рублей.
- Условия: Образовательное учреждение должно обладать действующей лицензией, причем форма обучения (очная или заочная) имеет значение только для вычета на детей.
Причины отказов при получении вычета
Часто налоговые органы отказывают в возврате средств, если в договорах и платежных документах указан ребенок как плательщик. Все квитанции и договоры должны быть оформлены на имя того, кто делает вычет. Кроме того, налоговый вычет не предоставляется на сумму, покрытую за счет материнского капитала.
Документы для получения налогового вычета
Чтобы успешно получить возврат, необходимо собрать три ключевых документа:
- Договор с образовательным учреждением: В нем должна быть указана стоимость образовательных услуг.
- Лицензия образовательного учреждения: Если информация о лицензии отсутствует в договоре, необходимо предоставить ее отдельно.
- Платежные документы: Чеки и квитанции, подтверждающие оплату обучения.
Не следует копить чеки на несколько лет. Вместо этого рекомендуем подавать на вычет ежегодно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Все документы можно прикрепить в электронном виде. После подачи заявления средства поступят на счет в течение 4 месяцев. Это даст возможность регулярно возвращать налог и не забывать о своих правах.
Важно помнить, что вычет можно получить только за годы, в которые была произведена плата, и подать декларацию можно в течение трех лет с момента оплаты. Например, за 2024 год документы можно подавать до конца 2027 года.
